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이번에 부가가치세 납부를 하던 중,
항상 종이로만 발행하던 세금계산서를 전자세금계산서로 바꿀때가 되었다고 생각했어요.
종이 계산서 구매도 안해도 되고
더 간편하게 할 수 있을 것 같아서요!
저처럼 전자세금계산서 발행방법이 궁금하신분들이 꽤 계실 것 같아
배운김에 알려드리려고 합니다. 😃
전자세금계산서란?
전자적인 형태로 발행되는 세금계산서를 전자세금계산서라고 한답니다.
이름부터가 꽤 직관적이지요? 😃
직접 적어야 하는 기존의 (종이)세금계산서 대신에 온라인으로 발행과 관리, 보관이 가능해요.
전자세금계산서는 전자서명이나 공인인증서를 통해 발급하게 되어있어
온라인으로 하는 작업이지만 안전하게 발급할 수 있어요.
또한 전자적인 형태로 기록되기 때문에 관리와 검색이 수월하죠.
그것뿐이 아니라 종이세금계산서에 비해 세무처리나 감사 과정에서 더욱 효과적으로 활용될 수 있으니, 알아두세요!
꼭 알아두셔야 할 점은
법인사업자나 직전연도 공급가액 합산 1억원이 넘는 개인사업자는 전자세금계산서 발급이 의무예요.
전자세금계산서를 발행하신다면 정해진 날짜에 전자세금계산서를 발행하고 해당 세금계산서를 매입자의 이메일 주소로 전송해야 해요.
단, 월 합계 세금계산서 등의 경우 특별한 경우인데요,
공급이 이루어진 달을 기준으로 다음 달의 10일까지 발행하는 것이 허용됩니다.
전자세금계산서 발급 장점
사실 우리, 돈 벌려고 사업하는거잖아요?
전자세금계산서 발급을 하면 장점이 뭐가 있을까요?
보시기 쉽게 표로 작성 해 봤어요. ☺️
| 간편한 신고 | 세금계산서 합계표에 합계액만 기재하고 저래처별 명세를 일일히 하지 않아도 되니, 얼마나 간편한가요? |
| 비용절감 | 온라인으로 보관, 관리가 되니 별도로 출력해서 보관하지 않아도 돼요. |
| 세액공제 | 연 100만원 한도로 발급 1건당 200원의 세액공제를 받을 수 있어요. 얼마 되지 않지만 그래도 티끌모아 태산 아닌가요? (직전연도 공급가액 3억원 미만 개인사업자에게 해당하는 내용입니다) |
전자세금계산서 발급자격
전자세금계산서 발급자격은 아래와 같아요.
- 공인인증서가 있는,
- 전자세금계산서 발급시스템에 가입 된,
- 사업자등록증을 보유한 사업자
사업자등록증을 보유한 직전연도 공급가액 합산 1억원 이하의 개인사업자라면
누구나 전자세금계산서를 발급할 수 있는데요,
다만, 전자세금계산서 발급시스템에 가입하고 공인인증서를 발급받아야 해요.
조금 더 구체적으로 들어가면
전자세금계산서 발급자격에 관한 세법은 아래와 같아요.
전자세금계산서 발급자격을 갖추지 못한 경우, 부가가치세법 제32조 제5항에 따라 과태료가 부과될 수 있으니 주의하세요!
전자세금계산서 발행방법 - 준비물
전자세금계산서는 국세청 홈택스 홈페이지에서 간편하게 발급이 가능한데요,
일단 시작하기에 앞서 준비물이 필요해요.
비교적 간단하죠? 😃
준비 되셨으면 아래 발행절차로 이동해볼까요? 👇👇👇
전자세금계산서 발행방법 - 발행절차
일단 국세청 홈택스 웹사이트에서 로그인을 해야 뭘 해도 할 수 있어요.
- 로그인 후 메뉴바에서 "전자(세금)계산서 / 현금영수증 • 신용카드" 선택 후
- "전자(세금)계산서 발급"을 클릭합니다.
- 발급 방법을 선택합니다.
- 건별발급: 개별 거래건에 대해 세금계산서를 발행하는 방법입니다.
- 일괄발급: 일정기간동안 발생한 거래건에 대해 한번에 세금계산서를 발행하는 방법입니다.
- 복사발급: 기존에 발행한 세금계산서를 복사하여 발행하는 방법입니다.
- 세금계산서 발급 정보를 입력합니다.
- 발행일자
- 발행번호
- 공급자 정보
- 공급받는자 정보
- 품목/금액
- 세액
- 비고
- "발급하기" 버튼을 클릭 후,
- 공인인증서를 이용해 전자서명을 합니다.
- 마지막으로 "확인" 버튼을 클릭하면 끝이예요!
세금계산서 발급정보
발행일자
세금계산서를 발행한 날짜입니다.
발행번호
세금계산서를 구분하기 위한 번호입니다.
공급자 정보
세금계산서를 발행하는 사업자의 정보입니다.
공급받는자 정보
세금계산서를 받는 사업자의 정보입니다.
품목/금액
거래한 품목과 금액입니다.
세액
거래에 대한 세액입니다.
비고
기타 필요한 사항을 입력할 수 있습니다.
전자세금계산서 유의사항
세금계산서를 발행하기 위해서는 반드시 공인인증서로 전자서명해야 해요.
전자서명을 하지 않으면 세금계산서가 무효가 될 수 있답니다.
이 외에도:
- 세금계산서를 발급한 후 7일 이내에 공급받는자에게 전송해야 하고,
- 세금계산서를 수정 또는 취소하려면 발급일로부터 5일 이내에 해야 합니다.
세금계산서를 발급한 후에는 전자세금계산서 관리 시스템에서 확인할 수 있으니
혹시 발급이 잘 되었는지 확인하고 싶을 때에는 전자세금계산서 관리 시스템에서 확인 해 주세요!
FAQ (자주묻는질문)
전자세금계산서 발행, 화물쪽 개인 사업자인데요, 발행을 어떻게 해야할까요?
위에서 설명드린대로 차근차근 따라하시면 됩니다. 전자세금계산서 발행방법 - 발행절차 확인 해 주세요. 😃
거래처에서 전자세금계산서 발행을 잘못해서 수정발행했다고 하는데 홈택스에서 확인이 안되요.
홈택스에서 확인이 되어야 합니다! 이런 경우 발행이 안된걸수도 있으니 거래처에 확실히 확인을 해 달라고 요청하셔야 해요.
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